Société patrimoniale : définition et avantages

Gérer son patrimoine, c’est bien. Le structurer intelligemment, c’est encore mieux !

En Belgique, la société patrimoniale peut être un levier stratégique pour les entrepreneurs et indépendants qui souhaitent optimiser leur fiscalité, anticiper une transmission ou simplement mieux organiser leur vie professionnelle et personnelle.

Mais est-ce que ce montage vous convient ? Est-il pertinent pour votre situation ?
Voici notre avis, sans jargon inutile, mais avec un regard d’expert.

Une société patrimoniale, concrètement, c’est quoi ?

On parle de « société patrimoniale » lorsqu’une société (généralement une SRL ou une SA) souhaite gérer son patrimoine, qu’il soit immobilier (appartements, bureaux, maisons…) ou mobilier (placements, actions, liquidités…).

L’enjeu : créer une structure claire et durable qui permet de gérer ces actifs de manière distincte, organisée, et souvent fiscalement plus avantageuse que la détention en direct.

Pourquoi envisager une société patrimoniale quand on est entrepreneur ?

Créer une société patrimoniale ne se résume pas à une opération fiscale. C’est souvent une démarche mûrement réfléchie, qui s’inscrit dans une stratégie plus large de structuration patrimoniale. Et pour certains profils, notamment les dirigeants d’entreprise, cela peut faire une vraie différence.

Une fiscalité potentiellement plus avantageuse

L’un des attraits majeurs de la société patrimoniale reste la fiscalité.

Contrairement à la détention en nom propre, cette structure permet dans certains cas de lisser ou de réduire l’imposition globale. En particulier lorsqu’il s’agit d’investissements immobiliers, l’amortissement des biens et la déduction de certaines charges permettent une optimisation sur le long terme.

De plus, le taux d’imposition des sociétés peut, selon votre situation, se révéler plus intéressant que celui des personnes physiques.

Cela dit, chaque cas est unique. Chez Amarris, on prend le temps d’analyser votre profil pour vérifier si l’économie fiscale annoncée est bien réelle pour votre profil.

Une transmission plus lisible et sécurisée

En matière de succession, la société patrimoniale offre des marges de manœuvre intéressantes.

Elle permet de transmettre un patrimoine sans le morceler, en évitant les lourdeurs d’une indivision entre héritiers. Transmettre des parts sociales est souvent plus souple et fiscalement plus avantageux que transmettre directement un bien immobilier. Vous gardez aussi la possibilité de conserver l’usufruit ou d’aménager des mécanismes pour sécuriser vos revenus. C’est un bon moyen d’anticiper sans se déposséder.

Une gestion simplifiée… à condition d’être bien organisé

Derrière l’aspect « technique », la société patrimoniale permet aussi de gérer son patrimoine plus sereinement.

Les biens sont logés dans une structure claire, détachée de votre patrimoine personnel. Cela permet de séparer les sujets, de prendre des décisions avec plus de recul, et surtout d’éviter les tensions futures en cas d’événements familiaux (divorce, décès, transmission). Cette centralisation facilite aussi la gestion comptable et financière, surtout si elle est accompagnée par un cabinet qui vous connaît bien.

Vous voulez vous assurer que ce statut vous convient ? Contactez-nous !

Attention, la société patrimoniale n’est pas toujours le bon choix

Même si elle a de nombreux atouts, la société patrimoniale ne convient pas à tout le monde et mérite une réflexion stratégique.

Une fiscalité à bien analyser

Contrairement à la détention en direct, les revenus locatifs sont taxés sur leur montant réel, et les plus-values restent imposables même après de longues années. Sans bonne stratégie, cela peut réduire l’intérêt du montage.

Une structure plus contraignante

Créer une société patrimoniale implique de respecter un cadre formel : comptabilité complète, dépôts annuels, assemblées générales, coûts de fonctionnement… Ce n’est pas anodin. Et ce n’est clairement pas du « pilote automatique ».

Mais avant de vous lancer, posez-vous les bonnes questions :

• Quel est votre horizon de détention pour vos biens ?
• Combien d’héritiers ou d’associés sont concernés ?
• À quoi ressemble votre situation fiscale aujourd’hui… et demain ?
• Êtes-vous prêt à déléguer certains aspects à des experts pour éviter les erreurs ?

Réformes fiscales à venir : ce que la coalition Arizona change pour les sociétés patrimoniales

Si vous envisagez (ou détenez déjà) une société patrimoniale, les réformes fiscales annoncées dans l’accord de la coalition Arizona modifient plusieurs leviers qui, jusqu’ici, faisaient de ce montage une solution particulièrement attractive.

• Taxe sur les plus-values mobilières : les actions détenues dans une société patrimoniale seront désormais taxées à 10 %, avec seulement quelques exonérations partielles.
• Transmission des parts sociales : la taxation des plus-values pourrait limiter l’intérêt de transmettre les actions d’une société patrimoniale, et inciter à revoir la stratégie successorale.
• Pas de changement immédiat annoncé pour l’immobilier, mais dans un contexte fiscal en mutation, il est essentiel de suivre de près les évolutions.

La fiscalité peut donc évoluer, il est important que vos choix patrimoniaux soient alignés. Faut-il transmettre maintenant ou plus tard ? Faut-il loger certains actifs en société ou à titre personnel ? Comment adapter votre rémunération ou votre épargne à ces nouvelles règles ?

Chez Amarris, on vous accompagne aussi pour anticiper, ajuster et sécuriser votre stratégie face à ces nouvelles règles.

Pourquoi faire appel à Amarris ?

Créer une société patrimoniale, c’est un projet à part entière. Chez Amarris, on ne se contente pas de faire la compta : on vous accompagne dans votre structuration, en coordonnant les aspects fiscaux, juridiques et familiaux.

Notre approche :

• Un regard transversal (compta + fiscal + transmission)
• Une plateforme digitale pour garder le contrôle à tout moment
• Un conseiller dédié, disponible et à l’écoute
• Des partenaires juridiques (notaires, avocats) si nécessaire

Chez Amarris, on vous aide à trouver le bon équilibre dès la création.

Envie de créer votre entreprise sans stress ni jargon ?

Contactez l’équipe Amarris pour un accompagnement digital et humain, pensé pour les indépendants, les consultants et les starters comme vous.
Pour plus d’informations, consultez notre article Créer une société en Belgique : quelles sont les démarches, combien ça coûte ?