Expert-comptable pour consultants et freelances

Il n’y a pas de réponse universelle, mais quelques repères :

• En personne physique, tous vos bénéfices sont taxés à l’impôt des personnes physiques, avec des taux progressifs qui montent vite. C’est simple et peu coûteux au démarrage.
• En société, les bénéfices sont soumis à l’impôt des sociétés, avec un taux réduit pour les PME sous conditions (notamment une rémunération minimale du dirigeant). Vous combinez ensuite rémunération, dividendes et pension complémentaire.

La société devient généralement intéressante quand vos revenus dépassent vos besoins personnels et que vous pouvez y laisser une partie des bénéfices. Mais elle coûte plus cher à gérer et implique plus d’obligations. Votre comptable fait la simulation avec vos chiffres réels avant toute décision.

En principe oui, au taux de 21 % pour vos prestations de services en Belgique. Deux cas particuliers :

• La franchise TVA : si votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 25.000 €, vous pouvez facturer sans TVA. Mais vous ne récupérez alors pas la TVA sur vos achats (ordinateur, logiciels, matériel…).
• Les clients professionnels étrangers : pour une mission auprès d’une entreprise d’un autre pays européen, vous facturez en principe sans TVA belge, avec la mention d’autoliquidation. Ces factures doivent aussi figurer dans votre relevé intracommunautaire.

Le choix entre franchise et régime normal dépend de vos clients et de vos investissements : votre comptable vous aide à trancher dès le départ.

Vos cotisations sociales sont payées chaque trimestre à votre caisse d’assurances sociales. Les premières années, elles sont calculées sur une base provisoire, puis régularisées plus tard sur vos revenus réels.

Si vos missions marchent bien dès le départ, la régularisation peut représenter une somme importante, réclamée deux ou trois ans après. Mieux vaut l’anticiper : soit en augmentant volontairement vos cotisations provisoires, soit en mettant de côté chaque mois.

Même logique pour l’impôt : sans versements anticipés, vous risquez une majoration. Votre comptable calcule avec vous les bons montants.

Tous les frais nécessaires à votre activité professionnelle, notamment :

• la quote-part professionnelle de votre logement (bureau à domicile)
• votre ordinateur, vos écrans et vos logiciels
• votre téléphone et votre abonnement internet
• vos formations et certifications
• votre abonnement de coworking
• vos déplacements chez les clients
• vos assurances professionnelles

La déduction dépend toujours du caractère professionnel de la dépense et de la part d’usage professionnel. Pour la voiture, les règles de déductibilité ont fortement évolué ces dernières années et diffèrent selon la motorisation et la date d’achat : faites le point avec votre comptable avant de signer un leasing.

Avoir un seul client n’est pas interdit. Ce qui compte, c’est la réalité de la relation de travail. Si vous êtes soumis à un horaire imposé, à l’autorité hiérarchique du client et que vous n’avez aucune liberté dans l’organisation de votre travail, l’administration peut requalifier votre contrat en contrat de travail salarié.

Pour vous protéger : un contrat de prestation clair, la liberté d’organiser vos missions, vos propres outils et, idéalement, une diversification progressive de vos clients.

Oui, à nouveau, pour une partie de vos revenus. Depuis le 1er janvier 2026, les programmes informatiques, bases de données et documentations techniques peuvent de nouveau bénéficier du régime des droits d’auteur. Les développeurs en avaient été exclus en 2023. Le régime reste aussi ouvert aux graphistes, photographes, rédacteurs et autres créatifs.

Les règles sont toutefois plus strictes qu’avant : la part en droits d’auteur est plafonnée à 30 % de votre rémunération totale et à 77.220 € par an (revenus 2026). Le forfait de frais a été supprimé, sauf pour les artistes titulaires d’une attestation du travail des arts. Votre comptable vérifie avec vous ce qui est possible, sans prendre de risque en cas de contrôle

Oui, très probablement. Depuis le 1er janvier 2026, les factures entre entreprises belges doivent être envoyées et reçues via Peppol. Comme la plupart des consultants travaillent pour des entreprises, vos factures de missions sont directement concernées.

Notre plateforme digitale, incluse dans votre forfait, vous permet de créer et d’envoyer vos factures Peppol en quelques clics, et de recevoir celles de vos fournisseurs.